Novedades en la Renta 2025: declaración conjunta, hijos y unidad familiar.

Descubre las novedades de la Renta 2025 sobre la declaración conjunta con hijos, los requisitos para formar unidad familiar y cuándo conviene revisar tu caso con un profesional.

Novedades en la Renta 2025: atención especial a la declaración conjunta con hijos en caso de progenitores divorciados

La campaña de la Renta 2025 incorpora cambios relevantes para muchos padres y madres separados o divorciados, especialmente en relación con la posibilidad de presentar la declaración conjunta con hijos y aplicar la reducción por tributación conjunta monoparental.

A partir de este ejercicio, esta opción queda limitada a supuestos muy concretos.

En general, solo podrá formar unidad familiar el progenitor que pueda acreditar que los hijos o hijas dependen económicamente de forma exclusiva de él o de ella.

No basta con afirmar que el otro progenitor no presenta declaración, ni resulta suficiente una declaración jurada: será necesario poder demostrar ante la Administración que el mantenimiento del menor recae realmente en un solo progenitor. También se elimina la deducción por pàgo de alimentos en casos de guardia y custodia compartida.

Queda a salvo la posibilidad de declaración conjunta en los supuestos en que una resolución judicial haya atribuido la custodia en un contexto de violencia de género o violencia doméstica, sin exigir en ese caso la dependencia económica exclusiva.

Un ejemplo práctico

Pensemos en el caso de Ane, divorciada y con un hijo de 10 años. En 2024 pudo presentar la declaración conjunta porque así lo recogía su sentencia de divorcio para los años pares. Sin embargo, en 2025 ya no podrá hacerlo por ese motivo. A partir de este ejercicio, ninguno de los dos progenitores podrá formar unidad familiar con el hijo a efectos de esta reducción, por lo que ambos deberán presentar declaración individual, salvo que concurra alguno de los supuestos excepcionales legalmente previstos.

Por qué conviene revisar la declaración antes de presentarla

Este tipo de cuestiones puede tener un impacto directo en el resultado de la declaración y en futuras comprobaciones por parte de Hacienda. Una decisión incorrecta puede suponer perder beneficios fiscales o incluso dar lugar a regularizaciones posteriores.

Por eso, antes de confirmar el borrador, conviene revisar con detalle la situación familiar, la custodia, la dependencia económica de los hijos y el resto de beneficios aplicables, como el mínimo por descendientes o las deducciones familiares que puedan corresponder.

En nuestro despacho revisamos cada caso de forma personalizada para ayudarte a presentar tu declaración correctamente y aprovechar todas las ventajas fiscales disponibles. Si quieres evitar errores y optimizar tu Renta 2025, podemos ayudarte.

¿Necesitas ayuda con tu declaración de la renta? Revisamos tu caso y te decimos si puedes aplicar la declaración conjunta o si te conviene otra opción fiscal.